الأداة 08 · سجل الشفافية
من يقف وراء شركتكم؟
للشركات وإداراتها: هل يجب عليكم الإبلاغ إلى سجل الشفافية (Transparenzregister)، وعمّن، وما الذي يحدث إن لم تفعلوا.
منذ أغسطس 2021 يجب على كل شركة عمليًا أن تُبلِّغ بنفسها عن مستفيديها الحقيقيين — فالإحالة السابقة إلى السجل التجاري لم تعد كافية. وكثيرون لا يعرفون ذلك حتى اليوم، والبنوك والكتّاب العدول وشركاء الأعمال باتوا يتحققون من ذلك روتينيًا. ومن كان غائبًا عن السجل أو مقيدًا فيه على نحو خاطئ، عرّض نفسه لغرامة. أما مسألة من هو «المستفيد الحقيقي» فعلًا، فتوضحونها هنا في خطوات قليلة.
كيف يجري الفحص. وفق §§ 3, 19 und 20 من قانون مكافحة غسل الأموال (GwG). المستفيد الحقيقي هو من يملك أكثر من 25 % من الحصص أو حقوق التصويت أو يسيطر على الشركة بطريقة أخرى — ولو بصورة غير مباشرة عبر شركات أخرى. وإذا لم يوجد أحد كذلك، عُدّ الممثلون القانونيون مستفيدين حقيقيين. نظام ذكاء اصطناعي قائم على القواعد، لا نموذج لغوي. السلاسل الممتدة عبر عدة شركات صعبة في الحالة الفردية؛ والنتيجة توجيه، لا قيد.
ليس هنا: الصناديق الائتمانية (Trusts) والترتيبات المشابهة لها (§ 21 GwG) — فهذه تحتاج إلى فحص مستقل.
اختاروا الشكل القانوني وأجيبوا عن الأسئلة. سترون هل يجب عليكم الإبلاغ وعمّن.
شخص طبيعي يملك — مباشرةً أو عبر شركات أخرى — أكثر من 25 % من الحصص أو حقوق التصويت.§ 3 Abs. 2 GwG. تُحتسب الملكية غير المباشرة إذا كان الشخص يسيطر على الشركة الوسيطة.
شخص طبيعي يسيطر على الشركة بطريقة أخرى — عبر اتفاق تصويت، أو ائتمان، أو حقوق نقض، أو تعيين الإدارة.§ 3 Abs. 2 GwG. قد توجد السيطرة حتى دون 25 %.
المستفيدون الحقيقيون مقيدون بالفعل في سجل الشفافية، والبيانات لا تزال صحيحة.يجب الإبلاغ عن التغييرات لاحقًا دون تأخير — مثلًا بعد بيع حصص (§ 20 Abs. 1 GwG).
المطلوب تاليًا: الشكل القانوني
يتبع: قانون الشركات والصفقات