כלי 08 · מרשם השקיפות
מי עומד מאחורי החברה שלכם?
לחברות ולהנהלתן: האם עליכם לדווח למרשם השקיפות (Transparenzregister), על מי, ומה קורה אם לא.
מאז אוגוסט 2021 כמעט כל חברה חייבת לדווח בעצמה על הנהנים הכלכליים שלה — ההפניה הקודמת למרשם המסחר כבר אינה מספיקה. רבים אינם יודעים זאת עד היום, ובנקים, נוטריונים ושותפים עסקיים בודקים זאת כיום באופן שגרתי. מי שחסר או רשום באופן שגוי מסתכן בקנס. את השאלה מי בעצם “נהנה כלכלי” תוכלו לברר כאן בכמה צעדים.
כיצד נבדק. לפי §§ 3, 19 ו-20 לחוק איסור הלבנת הון (Geldwäschegesetz). נהנה כלכלי הוא מי שמחזיק ביותר מ-25 % מהמניות או מזכויות ההצבעה, או שולט בחברה בדרך אחרת — גם בעקיפין באמצעות חברות אחרות. אם אין אדם כזה, הנציגים החוקיים נחשבים לנהנים הכלכליים. מערכת בינה מלאכותית מבוססת כללים, לא מודל שפה. שרשראות דרך כמה חברות מורכבות במקרה הקונקרטי; התוצאה היא כיוון, לא רישום.
לא כאן: נאמנויות (Trusts) ומבנים דמויי נאמנות (§ 21 GwG) — הן דורשות בדיקה נפרדת.
בחרו את הצורה המשפטית וענו על השאלות. תראו אם עליכם לדווח ועל מי.
אדם טבעי מחזיק — במישרין או באמצעות חברות אחרות — ביותר מ-25 % מהמניות או מזכויות ההצבעה.§ 3 Abs. 2 GwG. החזקה עקיפה נספרת כאשר האדם שולט בחברה המתווכת.
אדם טבעי שולט בחברה בדרך אחרת — באמצעות הסכם הצבעה, נאמנות, זכויות וטו או מינוי ההנהלה.§ 3 Abs. 2 GwG. שליטה יכולה להתקיים גם מתחת ל-25 %.
הנהנים הכלכליים כבר רשומים במרשם השקיפות, והפרטים עדיין נכונים.שינויים — למשל לאחר מכירת מניות — יש לדווח ללא דיחוי (§ 20 Abs. 1 GwG).
נדרש כעת: צורה משפטית
שייך ל: דיני חברות ועסקאות